导读: XX学校2015年度会计监督检查自查报告 XX学校 2015年度会计监督检查自查报告 为进一步规范会计市场秩序,严肃财经纪律,切实履行会计监督职...
XX学校2015年度会计监督检查自查报告
XX学校
2015年度会计监督检查自查报告
为进一步规范会计市场秩序,严肃财经纪律,切实履行会计监督职能,充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的作用,根据•中华人民共和国会计法‣和•财政部门实施会计监督办法‣(财政部令第10号)的有关规定,按照省财政厅(监督检查局)•2015年工作计划要点‣和•关于印发†河源市2015年度会计监督检查工作实施方案‡的通知‣(河财监„2015‟5号)的精神,针对我校财务工作情况,我校于5月1日至5月20日组织人员进行了自查,具体情况汇报如下:
一、健全组织,强化领导
为确保此次专项治理工作顺利进行,我校成立由刘海远校长任组长、程志谦副校长任副组长的工作领导小组,由财务处负责此次专项治理工作。
二、自查情况
(一)会计基础工作方面
1.依法设置会计账簿;
2.会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料真实、完整;
3.会计核算符合•中华人民共和国会计法‣和国家统一的会计制度的规定;
4.从事会计工作的人员有两名不具备从业资格;
5.内部会计监督制度建立情况,包括日常现金余额、现金使用审批制度、结余资金的管理和使用符合规定。
(二)专项资金使用管理情况方面
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会计信息质量检查报告
关于**
会计信息质量检查情况的报告
根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展2012年会计信息质量检查工作的通知》精神,我局发出检查通知书,组成检查小组,于2012年*月*日对*2011年度会计信息质量进行检查,检查的主要内容是该单位2011年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况,现将检查情况报告如下:
一、基本情况
*属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位,现有在编人员12人,非在编人员15人。设有出纳一名,会计人员是聘请一名临时代记。2011年度收入合计3,133,540.33元,其中财政补助收入1,201,760.00元;医疗收入1,558,877.25元;其他收入372,903.08元。支出合计3,055,107.35元,其中医疗卫生支出2,688,956.23元;设备购置支出121,800.00元;其他支出244,351.12元。本年结余78,432.98元。
二、存在问题
1、现金日记账登记不规范。(1)没按规定的会计期间登记入账,该单位每月20日为结账日。(2)每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额,每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。(3)没有做到日清月结,现金日记账只登记至6月20日,出现坐支现象。(4)金额登记错误时没按规定红笔划线更正,随意涂改。 1
关于会计信息质量检查的情况汇报(行政事业)
关于会计信息质量检查的情况汇报
(行政事业单位部分)
根据工作安排,我们从8月17日起对黄骅市计划生育局、水务局、公安局2009年会计信息质量进行检查。具体情况汇报如下:
一、计划生育局存在的问题:
(一)局机关1、拨入专款未设立明细帐;2、财政补助收入未设立专项经费项目;3、专款支出明细帐只核算到2009年6月底;4、专款支出-宣传费支出超预算,预算拨入为20万元,单位列支264125.32元,造成专款之间相互挤占;5、专款支出列车油费97326元;6、2009年6月购电脑13台价款61100元、7月购电脑2台价款8900元、9月购电脑3台价款14100元、12月购电脑15台价款72000元,未见政府采购手续;7、7月购电脑2台价款8900元、购空调2台价款3600元、12月购数码相机12520元未计入固定资产帐。
(二)育康医院1、2009年收取孕健暂收款(总帐称孕健收入)257030元没有收费依据,且未开正是票据;2、1、2009年收取乡镇孕健服务费38310元没有收费依据,且未开正是票据(2009年返还38900元,上年结转114640元,余114050元);3、拨入专款上年结转364747元缺少明细科目4、2009年拨入专款免费技术费5万元、民心工程款2万元,