导读： 会计出纳具体工作 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账...
会计出纳具体工作
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
出纳工作
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理
出纳工作介绍
出纳工作介绍
内容：明确什么是出纳工作及工作流程
出纳工作的职责是什么
出纳日常工作内容
出纳人员的职业道德
出纳人员日常工作中几个具体的事务 一、 什么是出纳工作
顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作就是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券及有关票据等工作的总称。
工作流程：1.办理银行存款转账和现金的保管。
2.负责支票、发票、收据的管理。
3.登记银行日记账和现金日记账，并及时与银行对账。
二、出纳工作的职责：
1、做好银行存款、库存现金的收付工作，及时记账，清理现金，清理未达账项。
2、对收付款项要逐笔核对。随时核对库存现金和银行存款余额，并随时接受检查。
3、严格报销手续，原始凭证要有审核鉴章。一切开支都要先审查其是否合理、合法、真实，再看有无经手人、验收人、审批人签字，经审查无误后方可办理。
如何做出纳工作
《如何做出纳工作》—日常事务处理（一） ............................................................................... 1
《如何做出纳工作》—日常事务处理（二） ............................................................................... 2
《如何做出纳工作》—日常事务处理（三） ............................................................................... 5
《如何做出纳工作》—日常事务处理（四） ............................................................................... 8
《如何做出纳工作》—日常事务处理（五） ............................................................................. 10
《如何做出纳工作》—日常事务处理（六） ............................................................................. 11
《如何做出纳工作》—日常事务处理（七） ............................................................................. 16
《如何做出纳工作》—日常事务处理（八） ............................................................................. 19
《如何做出纳工作》—日常事务处理（九） ............................................................................. 25
《如何做出纳工作》—日常事务处理（十） ............................................................................. 28
《如何做出纳工作》—日常事务处理（十一） ......................................................................... 31
《如何做出纳工作》—日常事务处理（十二） ......................................................................... 34
《如何做出纳工作》—日常事务处理（十三） ......................................................................... 37
《如何做出纳工作》—日常事务处理（十四） ......................................................................... 41
《如何做出纳工作》—日常事务处理（十五） ......................................................................... 42
《如何做出纳工作》—日常事务处理（一）
各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：
(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。
(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。
怎样复核现金收款凭证
现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：
(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
(2)现金收款凭证的编号是否正确。主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
(4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签，
