导读: 财务会计工作检查报告 ××有限公司财务会计工作检查报告 根据公司领导指示,依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化...
财务会计工作检查报告
××有限公司财务会计工作检查报告
根据公司领导指示,依据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规的要求,对公司2011年至2013年的财务会计凭证进行了认真检查(注:会计没有提供会计账簿、报表及电脑软件密码等)。现本人只能就凭证检查发现的问题及提出的整改措施意见报告如下:
一、会计基础工作存在的问题:
1、2011.1月27号记帐凭证购入固定资产〔电脑5台复印机一体机〕4张发票金额28349元,但记帐凭证少计28349-28063.99=285.01元,也未情况说明。
2、2011.1月28号记帐凭证购入办公桌椅书柜等32018元付款手续不全,凭证、发票上无领导、经办人、验收人签字(2011.7.7后付款手续开始有领导审批)。
3、公司自筹备成立以来,财务往来款项均无收款方开具的“收款收据”〔实收资本除外〕。如:2012.6月4号记帐凭证收到了股东××汇款200万元,财务没有开“收款收据”。
4、2012.6月7号记帐凭证公司支付购买砖碴款二笔共10万元,收款人××有二份打印“付款申请”,但收款人××亦为打印,没有签章,也没有“收款收据”。
5、2012.8月3号记帐凭证公司支付办公楼装修款30万元,虽然有了付款审批程序手续但仍然缺少双方签订合同、收款人张前进“付款申请”、身份证、 “收款收据”及相关签章等。如发生纠纷要提起公诉会有困难,相关证据不完全。
6、2012.8月10号记帐凭证公司收到办公楼装修工程发票130万元一张,直接入账。既无结算单也无任何人签字。
会计基础工作规范检查报告
XX公司财务交互检查报告
为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》(XX[2011]30号)文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于2012年6月21日对XX公司(以下简称:XY)进行了会计基础工作规范财务检查。
现将检查情况报告如下:
一、组织实施情况
根据文件精神,2012年6月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下:
组长:张红
省公司财务主管:余青
成员:高红、张英
此次财务交互检查,主要对2011年和2012年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。
二、本次财务交互检查的具体情况
财务会计基础工作专项活动自查报告
财务会计基础工作专项活动自查报告
财务会计基础工作专项活动自查报告
深圳市惠程电气股份有限公司(以下简称“公司”)根据财政部颁发的《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》和《会计核算软件基本功能规范》的有关规定,并参照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》(深证局发[2010]45号)的相关要求,针对财务会计基础工作情况,包括规章、组织机构设置、人员配备以及具体实务环节等进行了自查,具体说明如下:
一,自查组织
公司成立了自查小组,由总经理和财务负责人担任组长、副组长。自查小组成员包括审计部门人员2名,财务部门人员9名。
二,自查时间
2010年5月4日至8日,共5个工作日。
三,自查过程及方式
自查小组成员分2人一组,参照《调查问卷》和《常见问题》,逐条对照,采取交叉检查,现场提问,文件查阅和单据抽查等方式,检查公司财务工作的符合项目和不符合项目,符合项目进行情况说明,不符合项目确定整改期限和整改责任人。
四,自查结果
(一)财务管理组织架构方面
1, 公司已建立财务管理组织架构,制定了各个岗位的岗位职责,岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约,符合《会计基础工作规范》的要求;
2, 公司按《会计法》的规定,聘任财务负责人和会计机构负责人,并有明确的岗位职责和考核制度;财务负责人为公司董事会成员,能够参与并审核公司重大事项,切实履行监管职责;会计主管人员为具有多年的会计和审计工作经验的专业人员;