导读： 中国烟草2014年审计报告 四川都江堰国际大酒店有限公司 审 计 报 告 2014年度 1、审计报告 ··············...
中国烟草2014年审计报告
四川都江堰国际大酒店有限公司
审 计 报 告
2014年度
1、审计报告 ··························································
2、资产负债表······················································
3、利润表 ··························································
4、现金流量表 ·····················································
5、所有者权益表 ··················································
6、财务报表附注····················································
7、审计情况说明···················································
8、审计差异调整表················································
9、审计差异汇总表················································
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集团审计部年度述职报告
2012年度述职报告
Department： Group office Reporter: Furshine JAN.14.2013
目录页
一、不足与成绩 二、业务环境 三、业务提升策略与措施 四、内部管理：学习与成长 五、工作目标的承诺 六、建议与支持
不足与成绩
序号
不足
短板
拟改善项名称
1
1、人手少，计划易被打乱，立项项目未能如期开展。 2、日常性事务多，“救火”工作做得较多。 审计对象履或审计范围盖不全面 3、信息滞后、事后审计。 4、信息不全面，抓不到审计重点。
1、做精做细已计划开展的审计项目 2、将内控测试与评价做为审计重点。 3、开展常规的年度财务审计。 4、提高审计建议的指导性和可操作性。
2
审计定位与公司发展不匹配
1、可以查阅的资料有限制。 2、平常所能收集到的信息资料有限。 3、人员配备不齐，不好系统、全面开展工作。 4、审计重点为直销分公司，而生产型事业部存在的风险实际更 大，且审计环境更复杂，投入的审计时间却较少。
1、提高审计部专业人员的职级，增加财务审计和管理审计力量。 2、根据人员配置，细化审计计划和具体审计范围，并严格按计划 执行。 3、梳通信息收集渠道，参与事前数据分析。 4、审计部独立的按公司奖惩制度和责任追究制度落实的建议权。
3
审计专业度不强
1、审计依据不清晰，怎么做都有理，审计结论缺少权威性； 2、审计报告没有专业复核，审计质量难保证； 3、审计效益不好量化，收入与审计产生的效果关联度不高；
1、多参与审计方面的外训； 2、将成功的审计经验模式化，做为工作规范的一部分。
4
审计过程不规范
审计方在贩制度没得到被审单位的认同。
建立审计相关制度与工作规范
一、内部审计工作：
1、按照年度审计计划，对5个分公司开展一次常规审计、有针 对性地开展专项审计，严肃了各项制度在分公司各级各部门的 执行。 2、对欧林事业部HR中心工衣质量问题、营销中心运营报价流 程、营销中心经销商订金收取及年度销售政策执行情况、客服 部与分公司之间补K单的操作流程、采购部内部控制运行、 PMC部下单效率等方面开展了专项审计调查。 3、全年提交书面审计或调查报告14份，发现的审计问题点及提 出审计建议超过91 条。 4、针对审计结论，发布通报批评6份，追责和罚款共11394元， 发布通报表扬1份。
广州分公司应收款总额从3月份跟催前的 2247万下降到12月份的1300万，下降42%。
其中账期超2个月的应收款从1425万降到 695万，下降51%。
1、各分公司针对运输搬运费、外包安装费引进了竞 争机制，至少与两家以上单位签订年度合作协议。 2、外包安装结算费用率较去年
烟草公司个人述职报告
